做為費用票據(jù)報銷的初步審核人員，深知自己肩負的重任。因為只有嚴格、精準地把好第一關(guān)，才能使審批流程順暢、高效，才能使公司有關(guān)報銷制度文件落到實處，盡最大限度地減少各級、各項審計中提出的不合格項，幫助領(lǐng)導減輕不必要的工作壓力。下面我就幾項有關(guān)工程類費用支付中需提交的資料和經(jīng)常出現(xiàn)的問題談幾點體會：

首先，對完工類工程的費用支付申請，需提供：1.工程計量支付報表，有施工方、建設(shè)方負責人簽字蓋章（必要時還要有監(jiān)理單位簽字蓋章）；2.交工（或完工）驗收報告（或證書），也必須要有施工方、建設(shè)方以及監(jiān)理方負責人簽字、蓋章；3.施工合同（或協(xié)議）；4.符合合同要求的增值稅發(fā)票；5. 施工方編寫的支付申請，要加蓋施工方公章，同時，必須有建設(shè)方經(jīng)辦人簽字確認；6.對于自行建造的工程完工支付，還需要有工程清單。

此項費用報銷中容易出現(xiàn)的問題有：1.計量支付匯總表與明細表合計數(shù)不一致；2.合同中缺少簽訂合同的日期；3.交工驗收報告（或交工證書）中往往只有負責人簽字，但缺少單位公章，這就大大降低了工程質(zhì)量驗收的效力；4.支付申請上往往缺少建設(shè)方經(jīng)辦人簽字確認，這樣容易造成責任不明。

其次，對退還工程“質(zhì)保金”的支付申請，需提供：1.施工方編制的退還申請，需加蓋施工方公章，同時，必須有建設(shè)方經(jīng)辦人簽字確認；2.施工合同復印件；3.質(zhì)保期內(nèi)未出現(xiàn)質(zhì)量問題的證明（質(zhì)量認定書），必須有施工方、建設(shè)方以及監(jiān)理方負責人簽字蓋章；或依據(jù)合同規(guī)定，能夠證明已經(jīng)達到退還質(zhì)保金要求的相關(guān)資料。

此項費用報銷中容易出現(xiàn)的問題有：1.缺少合同復印件；2.支付申請上缺少建設(shè)方經(jīng)辦人簽字確認；3.質(zhì)量認定書上往往缺少施工方或建設(shè)方的簽字或公章。

第三，對退還“履約保證金”或“投標保證金”的支付申請，除需提供與退還質(zhì)保金中提到的資料1和滿足施工方與建設(shè)方在合同中約定的退還條件的證明外，還必須提供施工方開具的收款收據(jù)，必要時還需提供施工方繳納履約保證金或投標保證金的銀行回單的留底。

第四，對于可用現(xiàn)金支付范圍以外的，超1000元的現(xiàn)金支付，還需由經(jīng)辦人員提出申請，經(jīng)部門（單位）負責人簽批后，方可現(xiàn)金支付。其中，可用現(xiàn)金支付的范圍包括：業(yè)務(wù)借款、備用金、差旅費、零星業(yè)務(wù)招待費、定額通訊費、市內(nèi)交通費、車輛通行費等。